為上市剝離房地產(chǎn)業(yè)務(wù)？敏實(shí)集團(tuán)答科創(chuàng)板首輪8連問(wèn)

9月10日，資本邦了解到，敏實(shí)集團(tuán)有限公司(下稱(chēng)“敏實(shí)集團(tuán)”)回復(fù)科創(chuàng)板首輪問(wèn)詢(xún)。

圖片來(lái)源：上交所官網(wǎng)

在科創(chuàng)板首輪問(wèn)詢(xún)中，上交所主要關(guān)注公司技術(shù)先進(jìn)性、研發(fā)能力、行業(yè)領(lǐng)域、實(shí)控人、房地產(chǎn)業(yè)務(wù)等八個(gè)方面的問(wèn)題。

關(guān)于房地產(chǎn)業(yè)務(wù)，招股說(shuō)明書(shū)披露，報(bào)告期內(nèi)公司合并范圍中包含嘉興裕廷房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司，各期末存貨中房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)成本分別為1,534.68萬(wàn)元、1,930.87萬(wàn)元和1,340.45萬(wàn)元。

上交所要求發(fā)行人說(shuō)明：(1)嘉興裕廷房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司設(shè)立及經(jīng)營(yíng)范圍情況，從事房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)的主要項(xiàng)目，相關(guān)資產(chǎn)、收入及凈利潤(rùn)情況;(2)公司其他各級(jí)子公司、參股公司是否涉及房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、銷(xiāo)售，如有，說(shuō)明具體項(xiàng)目情況及相關(guān)資產(chǎn)、收入、凈利潤(rùn)占公司整體的比例;(3)公司未來(lái)對(duì)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的相關(guān)安排。

敏實(shí)集團(tuán)回復(fù)稱(chēng)，嘉興裕廷房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司設(shè)立于2014年3月12日，設(shè)立時(shí)經(jīng)營(yíng)范圍為普通房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)，自有房屋出租，物業(yè)管理，室內(nèi)外裝飾工程設(shè)計(jì)施工。

嘉興裕廷設(shè)立以來(lái)開(kāi)發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目?jī)H一個(gè)，為坐落在嘉興市凌公塘路與智慧路交叉口的御樹(shù)灣項(xiàng)目。項(xiàng)目銷(xiāo)售行為主要集中在2015年至2017年，項(xiàng)目竣工于2017年2月。

截至2021年3月19日(即嘉興裕廷房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資質(zhì)注銷(xiāo)日)，嘉興裕廷御樹(shù)灣項(xiàng)目已基本銷(xiāo)售完畢，尚未銷(xiāo)售的存貨包括：自行車(chē)車(chē)庫(kù)(共140處，合計(jì)面積2,506.77平方米)和一處樣板房(79.75平方米)。

2021年，公司已終止嘉興裕廷的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)。2021年3月19日，嘉興裕廷名稱(chēng)變更為“嘉興裕廷物業(yè)服務(wù)管理有限公司”，經(jīng)營(yíng)范圍變更為：物業(yè)管理(除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目外，憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照依法自主開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng))。同日，注銷(xiāo)嘉興裕廷的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)暫定級(jí)資質(zhì)核定(行政許可決定文書(shū)號(hào)：330402210319846404985)。

嘉興裕廷存貨及開(kāi)發(fā)成本較小，公司主要資產(chǎn)為其他應(yīng)收款。2021年3月，嘉興裕廷已將上述尚未實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售的房產(chǎn)轉(zhuǎn)為自持物業(yè)，并在財(cái)務(wù)上將上述存貨轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)。

綜上，嘉興裕廷已于2021年3月注銷(xiāo)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資質(zhì)，變更經(jīng)營(yíng)范圍，未來(lái)嘉興裕廷不會(huì)繼續(xù)從事房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)。報(bào)告期內(nèi)，嘉興裕廷相關(guān)資產(chǎn)、收入、凈利潤(rùn)占公司的比例較低，目前房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目中尚未實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售的少量存貨已轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)。

報(bào)告期內(nèi)，公司的其他各級(jí)子公司、參股公司中僅嘉興裕惠房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“嘉興?；荨?存在涉及房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、銷(xiāo)售的情況，嘉興?；莨蓹?quán)已于2018年6月轉(zhuǎn)讓?zhuān)刂翀?bào)告期末已不在發(fā)行人合并范圍內(nèi)。

嘉興?；萦?jì)劃開(kāi)發(fā)的主要項(xiàng)目為嘉興市秀湖總部商務(wù)樓A#、B樓(商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目)，股權(quán)轉(zhuǎn)讓前，嘉興裕惠僅獲得了該地塊的商業(yè)商務(wù)用地的土地使用證、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、建設(shè)工程施工許可證，尚未未開(kāi)工建設(shè)。

為聚焦主營(yíng)業(yè)務(wù)，2018年7月9日，公司按照中銘國(guó)際資產(chǎn)評(píng)估(北京)有限責(zé)任公司出具的中銘評(píng)報(bào)字(2018)第3052號(hào)評(píng)估報(bào)告確定的評(píng)估價(jià)值，將持有的嘉興?；莸墓蓹?quán)以4,667.70萬(wàn)元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓給實(shí)際控制人控制的嘉興華卓置業(yè)有限公司，該交易已作為關(guān)聯(lián)交易履行相關(guān)審議和披露程序。

根據(jù)2018年6月20日出具的《嘉興裕廷房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司委托的該公司擬實(shí)施股權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜涉及的嘉興裕惠房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司股東全部權(quán)益資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》，嘉興?；菖c房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有關(guān)的資產(chǎn)主要為土地使用權(quán)。

綜上，報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人的其他各級(jí)子公司和參股公司中僅嘉興?；荽嬖诜康禺a(chǎn)業(yè)務(wù)，為聚焦主業(yè)，2018年7月9日，公司將嘉興?；莸墓蓹?quán)轉(zhuǎn)讓給實(shí)際控制人控制的嘉興華卓置業(yè)有限公司，嘉興?；菽壳耙巡辉诎l(fā)行人的合并范圍內(nèi)。嘉興?；莨蓹?quán)轉(zhuǎn)讓前，僅獲得一處商業(yè)地產(chǎn)的土地使用權(quán)及相關(guān)開(kāi)發(fā)證照，尚未開(kāi)工建設(shè)，相關(guān)資產(chǎn)和收入、利潤(rùn)占公司的比例較低。

截至2021年3月20日，公司及公司的各級(jí)子公司、參股公司已無(wú)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)，不再具備房地產(chǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)資質(zhì)，未來(lái)亦不會(huì)再?gòu)氖路康禺a(chǎn)業(yè)務(wù)。

公司出具了關(guān)于不再以公司及合并范圍子公司作為主體從事房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的承諾：“截至本承諾出具日，本公司的各級(jí)子公司和參股公司無(wú)從事房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)的情況，不具備房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)相關(guān)的資質(zhì)。本公司未來(lái)不會(huì)從事房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)?！?/p>

關(guān)于研發(fā)能力，報(bào)告期內(nèi)公司累計(jì)研發(fā)投入為201,032.28萬(wàn)元，占累計(jì)營(yíng)業(yè)收入的5.15%，研發(fā)費(fèi)用率略高于國(guó)內(nèi)同行業(yè)公司平均水平。報(bào)告期末，公司研發(fā)人員1,956人，占員工人數(shù)的10.98%。依據(jù)中汽協(xié)的數(shù)據(jù)，2018年至2020年公司車(chē)身飾條和行李架的市場(chǎng)占有率位列國(guó)內(nèi)第一、全球第一，散熱器格柵位列國(guó)內(nèi)第一、全球第三，鋁電池盒2020年位列國(guó)內(nèi)第二。在AutomotiveNews發(fā)布的2020年全球汽車(chē)零部件供應(yīng)商百?gòu)?qiáng)榜中位列第86名。

上交所要求發(fā)行人說(shuō)明：(1)公司研發(fā)費(fèi)用率與國(guó)際同行業(yè)公司對(duì)比所處水平;(2)公司研發(fā)人員是否從事生產(chǎn)、銷(xiāo)售等工作，研發(fā)人員劃分依據(jù)，研發(fā)人員占比是否準(zhǔn)確，在國(guó)內(nèi)外同行業(yè)公司中所處水平;(3)報(bào)告期各期公司車(chē)身飾條、行李架、散熱器格柵收入金額及占比，公司各主要產(chǎn)品的市場(chǎng)份額、對(duì)應(yīng)主要客戶(hù)的主要適配車(chē)型及報(bào)告期各期收入金額及占比，公司所屬行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)格局。

敏實(shí)集團(tuán)回復(fù)稱(chēng)，報(bào)告期內(nèi)公司研發(fā)費(fèi)用率略高于國(guó)際同行業(yè)公司平均水平且呈持續(xù)上升趨勢(shì)。

公司的研發(fā)人員劃分依據(jù)是在公司及子公司的研發(fā)部門(mén)專(zhuān)職從事研發(fā)工作的人員，且其人工工時(shí)全部投入研發(fā)活動(dòng)，因此公司研發(fā)人員未從事生產(chǎn)、銷(xiāo)售等工作。

公司設(shè)立了專(zhuān)門(mén)的研發(fā)組織體系負(fù)責(zé)研發(fā)活動(dòng)，截至2020年12月31日，公司研發(fā)人員數(shù)量為1,956名。研發(fā)人員占比計(jì)算準(zhǔn)確。

與國(guó)內(nèi)外同行業(yè)可比公司相比，公司的研發(fā)人員占比低于部分國(guó)內(nèi)同行，高于國(guó)際同行，略高于總平均值。低于部分國(guó)內(nèi)同行的主要原因?yàn)楣九c國(guó)內(nèi)同行相比，規(guī)模大，員工基數(shù)較大，承擔(dān)生產(chǎn)制造職能的員工數(shù)量較多。

公司的研發(fā)人員人均薪酬高于國(guó)內(nèi)同行業(yè)平均水平85.86%，主要原因?yàn)楣緦?duì)研發(fā)人員的劃分較為嚴(yán)謹(jǐn)，研發(fā)人員全職投入具體的研發(fā)項(xiàng)目，其人均薪酬未被非專(zhuān)職參與研發(fā)活動(dòng)的人員攤薄;同時(shí)公司注重研發(fā)組織機(jī)構(gòu)的建設(shè)，確保研發(fā)團(tuán)隊(duì)具有較高的效率、創(chuàng)新性與凝聚力。

綜上所述，公司的研發(fā)人員均專(zhuān)職從事研發(fā)活動(dòng)，認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)符合研發(fā)人員的職能定義，劃分依據(jù)準(zhǔn)確，不存在研發(fā)人員同時(shí)從事生產(chǎn)、銷(xiāo)售等工作的情形，研發(fā)人員占比準(zhǔn)確;公司推行高效率的研發(fā)組織，研發(fā)人員占比略高于國(guó)內(nèi)外同行業(yè)平均水平，研發(fā)人員人均薪酬高于國(guó)內(nèi)同行業(yè)可比公司，該等情形與公司經(jīng)營(yíng)情況相符，具有合理性。

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